К примеру, за 2020 год стоимость патента для парикмахерской в Москве составит 59400 рублей. Это значит, что предприниматель сможет купить патент, который заменит уплату НДФЛ, налога на имущество физических лиц и НДС с некоторыми исключениями (п. 10 и 11 ст.346.43 НК РФ).Как перейти с ЕНВД на ПСН
Подать заявление по форме «Заявление на получения патента» (форма КНД 1150010), не позднее чем за 10 рабочих дней до начала применения патентной системы налогообложения. То есть при переходе с ЕНВД заявление необходимо подать до 17.12.2020. Сделать это можно лично, почтой или по email.УСН
Существуют два варианта УСН: «Доходы» и «Доходы минус расходы». Предприниматель сам решает, какой режим ему выгоднее.Кто может перейти на УСН
ИП, которые имеют:Юрлица, если:
- менее 100 сотрудников;
- доход менее 150 млн рублей в год;
- остаточную стоимость бизнеса менее 150 млн рублей.
- доля участия в компании других организаций не больше 25%;
- у них нет филиалов;
- доходы не превысили 112,5 млн рублей по итогам 9 месяцев года.
Плюсы
- заменяет налог на прибыль, НДФЛ, налог на имущество и НДС;
- минимум отчетности — декларация и книга учета доходов и расходов;
- можно снизить доходы на сумму страховых взносов.
Минусы
- доход только до 150 млн в год;
- расходы учитываются только указанные в ст. 346.16 НК;
- многие организации не хотят работать с теми, у кого нет НДС.
Налоговая ставка
На УСН «Доходы» — 6%, но она может быть снижена до 1% в соответствии с законами субъекта РФ.
На УСН «Доходы минус расходы» — 15%, регионы могут варьировать ставки от 5 до 15%.
Если по итогам года сумма исчисленного налога оказалась меньше 1% полученных за год доходов, уплачивается минимальный налог в размере 1% от полученных доходов.
Так же, как и на ПСН, законами субъектов РФ на два года может быть установлена налоговая ставка в размере 0% для ИП.Как исчисляется налог
Сумма налога = Ставка налога * Налоговая база
Налоговая база — величина доходов или величина доходов минус расходы.Примерная величина налогов
Для расчета можно воспользоваться одним из калькуляторов, например: https://petroleks.ru/calculator/
1. Расчет для УСН «Доходы»:Например, ИП без наемных работников получил доход 800 тыс руб за календарный год. Он заплатит 2126 рублей налога и 45874 рубля страховых взносов.
2. Расчет для УСН «Доходы минус расходы»
Например, компания получила доход 5000000 рублей, расходы составили 2000000, зарплата работников 1200000. Тогда компания заплатит 360000 страховых взносов и 144000 рублей налога.Как перейти на УСН с ЕНВД
Нужно просто подать уведомление о переходе на УСН с ЕНВД в произвольной форме. Переход осуществляется со следующего года, то есть уведомление нужно подать не позднее 31 декабря текущего календарного года.НПД
Налог на профессиональный доход — специальный экспериментальный режим, рассчитанный на самозанятых граждан, попытка вывести их из «тени».Кто может перейти с ЕНВД на НПД
Физические лица и самозанятые, у которых соблюдаются все следующие условия:
- сами ведут деятельность или используют имущество; не имеют работодателя по данному виду деятельности (не заключен трудовой договор); не привлекают работников по трудовым договорам; ведут деятельность в регионе проведения эксперимента; доход нарастающим итогом в течение года менее 2,4 млн рублей (месячный доход не ограничен); деятельность не попадает в перечень исключений, указанных в статьях 4 и 6 Федерального закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ.
Плюсы
- платить налог нужно только за те месяцы, в которых был доход;
- отчетность не требуется;
- страховые взносы платятся добровольно;
- онлайн-касса не нужна;
- предприниматель может параллельно работать по трудовому договору.
Минусы
- перечень видов деятельности ограничен;
- чек за каждую продажу формирует сам предприниматель;
- самозанятость не входит в трудовой стаж, если не отчисляются взносы в ПФР;
- самозанятый не может нанимать работников.
Налоговая ставка
4% — с доходов от физлиц;
6% — с доходов от юрлиц и ИП.Порядок расчета
Налог считается автоматически в приложении.Примерная величина налога
Например, Иванов Е.Ф. получил выручку 3540 рублей за декабрь, приложение автоматически рассчитает предварительную сумму налога, а к концу года — и налог к оплате.Как перейти с ЕНВД на НПД
Все, что нужно сделать, чтобы стать самозанятым — зарегистрироваться в приложении «Мой налог». В течение 30 дней после получения статуса самозанятого необходимо подать в налоговую заявление о снятии с учета по форме ЕНВД-4.ОСНО
Общая система налогообложения наименее популярна у МСП, поскольку она попросту невыгодна. Ограничений по переходу, статусу компании и прочему нет, но нет и льгот. Предприниматели должны платить налог на прибыль, на имущество, НДС, транспортные и земельные налоги. Без бухгалтера не обойтись — налоговый учет и отчетность гораздо сложнее, чем на других системах налогообложения. Для ИП или небольшого предприятия нет смысла переходить на ОСНО.
Важно отметить, что если предприниматель не выберет новый налоговый режим после отмены ЕНВД, налоговая автоматически переведет с ЕНВД на ОСНО.Какие из режимов можно совмещать
Предпринимателям не запрещено совмещать несколько режимов налогообложения, но они обязаны вести учет имущества, обязательств и хозяйственных операций в соответствии с порядком, установленным в рамках применяемых режимов налогообложения.
Когда может понадобиться совмещать режимы? При продаже разных видов товаров. Например, в магазине кроме верхней одежды может продаваться нижнее белье и детская одежда, а также обувь и сопутствующие средства ухода, немаркированные товары и подлежащие обязательной маркировке. Можно использовать разные налоговые режимы для различных товаров в одном магазине.
После отмены ЕНВД большинство предпринимателей смогут использовать сочетания ОСНО + ПСН и УСН + ПСН, что подразумевает базовый режим ОСНО или УСН, плюс перевод отдельных видов деятельности на патент.
Нужно помнить, что нельзя сочетать ОСНО и УСН, так как они являются базовыми и распространяются на всю деятельность, а также смешивать с чем-либо НПД.Как выбрать налоговый режим
Для помощи в выборе можно воспользоваться официальным сервисом ФНС: https://www.nalog.ru/rn77/service/mp/
Выберите свой регион.
Сервис отфильтровывает недоступные режимы после введения категории налогоплательщика, особенностей деятельности, величины дохода и количеству наемных работников. После можно подробно посмотреть доступные варианты и выбрать наиболее подходящий.Если у вас есть трудности с выбором режима налогообложения, то вы можете обратиться к нам по следующим контактам:- по телефону 8(951)194-36-38- по почте saveMSB@gmail.com- лично в офисе г. Ижевск, ул. Ленина 146, оф. 47 Пн-Пт: 09:00 – 18:00- через сайт здесь2020-12-03 15:52 Про бизнес в России